مالیات بر گردش حساب بانکی یعنی چی؟
اگر این روزها شنیدید که باید برای تراکنش‌های بانکی مالیات بدید، نگران نشید! این قانون جدید برای افرادیه که گردش حسابشون خیلی بالاست یا درآمدهای کلان دارن. دولت تصمیم گرفته از این افراد مالیات بگیره تا شفافیت مالی بیشتر بشه و جلوی فرار مالیاتی گرفته بشه. اما بیاید ببینیم دقیقاً چی به چی هست و شما باید چی کار کنید.
کدوم تراکنش‌ها مشمول مالیات میشن؟
وقتی میگیم مالیات بر گردش حساب، منظور اینه که همه تراکنش‌های واریز و برداشت شما توسط سازمان امور مالیاتی بررسی میشه. این شامل مواردی مثل:
- استفاده از دستگاه پوز
- پرداخت قبوض
- و حتی انتقال پول به حساب دوستان و خانواده
اما نترسید! همه تراکنش‌ها مشمول مالیات نیستن. یه سری معافیت‌ها داریم که جلوتر توضیح میدیم.
تراکنش بانکی مشکوک یعنی چی؟
وقتی یه تراکنش خیلی بزرگ انجام بدید یا گردش حسابتون از یه سقفی بالاتر بره، ممکنه بانک تراکنش شما رو به سازمان امور مالیاتی گزارش کنه. اگر حساب شما سابقه مالیاتی نداشته باشه، باید مدارک معتبری ارائه بدید که دلیل این تراکنش‌ها رو توضیح بده. مثلاً اگر پول قرض گرفتید یا وام گرفتید، نیازی به پرداخت مالیات نیست.
نحوه محاسبه مالیات بر گردش حساب
مالیات گردش حساب برای افراد حقیقی به این شکل محاسبه میشه:
- ۱۵٪ برای درآمدهای تا ۵۰ میلیون تومان
- ۲۰٪ برای درآمدهای بین ۵۰ تا ۱۰۰ میلیون تومان
- ۲۵٪ برای درآمدهای بالای ۱۰۰ میلیون تومان
اما برای اشخاص حقوقی، نرخ مالیات همیشه ۲۵٪ هست.
البته اگه صاحب حساب بانکی درآمدی که مشمول مالیات هست رو انکار کنه، باید جریمه ۳۰ درصدی بپردازه. یعنی به‌جای پرداخت مالیات با نرخ ۲۵٪، مالیاتش با نرخ ۳۰٪ محاسبه میشه.
اگه توی حساب بانکی‌تون بیشتر از ۵۰۰ میلیون تومان تراکنش یا گردش مالی داشته باشید، اول بانک موضوع رو پیگیری می‌کنه. بعدش با ارسال پیامک یا تماس تلفنی بهتون اطلاع می‌ده که باید تا یک ماه مدارک و مستندات مربوط به تراکنش‌ها رو ارائه بدین.
اگه به اخطار بانک توجه نکنید، حسابتون مسدود یا معلق میشه. اما اگه مدارک لازم رو تحویل بدین، بانک تراکنش‌های مشمول مالیات و معاف از مالیات رو جدا می‌کنه و مالیات هر تراکنش طبق درآمد به‌دست‌اومده محاسبه میشه. در نهایت، مبلغ مالیات از حسابتون کم میشه.
این روزها حتی بلاگرها و اینفلوئنسرهایی که درآمدهای میلیاردی دارن هم باید مالیات بدن؛ چیزی که قبلاً شاملشون نمی‌شد.
چه زمانی باید مالیات بدید؟
اگه یکی از این شرایط رو داشته باشید، باید مالیات تراکنش‌هاتون رو پرداخت کنید:
- حسابی با ماهیت درآمدی: اگه بتونید با ارائه مدارک ثابت کنید که حسابتون درآمدی نیست، از مالیات معاف می‌شید.
- حجم تراکنش بالا: اگه تراکنش‌های حسابتون از سقف تعیین‌شده بالاتر بره، باید مالیات بدین.
سقف تراکنش برای مالیات چقدره؟
- بازنشسته‌ها: تا ۲ میلیارد تومان در سال
- مستمری‌بگیران: تا ۱ میلیارد تومان در سال
- بیکاران: تا ۵۰۰ میلیون تومان در سال
- حساب شخصی: سقف ۵۰۰ میلیون تومان در سال
اگه گردش مالی حسابتون بیشتر از ۵ میلیارد تومان باشه، بانک خودش اطلاعاتتون رو به سازمان امور مالیاتی می‌فرسته تا بررسی بشه.
تراکنش‌های معاف از مالیات
هر حساب بانکی و تراکنشی لازم نیست مالیات بده. شما باید بدونید کدوم تراکنش‌ها شامل مالیات نمی‌شن. اگه تراکنش‌های شما توی این لیست باشه، خیالتون راحت باشه، از مالیات معافید!
تراکنش‌های درآمدی معاف از مالیات:
- معاملاتی که موقع انجامشون مالیات پرداخت شده.
- درآمدهایی که نرخ مالیاتشون صفره یا اصلاً مالیاتی براشون نیست (مثل درآمد از کشاورزی، ارث، نذر، حبس یا وقف).
تراکنش‌های غیر درآمدی معاف از مالیات:
- گرفتن وام یا تسهیلات بانکی.
- قرض یا ودیعه‌هایی که دادید یا گرفتید.
- پولی که برای شارژ خونه پرداخت می‌کنید.
- انتقال پول برای خرجای روزمره زندگی.
- پولی که به حساب بستگان واریز یا ازشون دریافت می‌کنید.
- سود بانکی که به حسابتون واریز میشه.
- پولی که بابت جبران خسارت بهتون دادن.
- انتقال پول بین حسابای خودتون.
- پولی که بین شرکا توی یه شغل جابه‌جا میشه.
- تراکنشای مربوط به سهام‌دارا و اعضای هیئت‌مدیره.
- پول‌هایی که به‌عنوان تنخواه به حساب واریز میشه.
- پول‌هایی که به‌عنوان واسطه می‌گیرین یا می‌دین، بسته به نوع کارتون.
- گردش مالی مربوط به درآمدهایی مثل حقوق، دستمزد یا اجاره.
چطور مالیات گردش حساب رو پرداخت کنیم؟
برای پرداخت مالیات، باید تو سامانه سازمان امور مالیاتی عضو بشید و پرونده مالیاتی تشکیل بدید تا کد اقتصادی دریافت کنید. بعدش اظهارنامه مالیاتی رو تکمیل کنید و منتظر صدور قبض باشید. قبض رو می‌تونید از بخش “پرداخت الکترونیک مالیات” تسویه کنید.
کلاً هدف از دریافت مالیات چیه؟
دولت با سخت‌گیری روی مالیات تراکنش‌های بانکی می‌خواد بازار رو بهتر کنترل کنه، مالیات‌ها رو دقیق‌تر تنظیم کنه، بودجه بیشتری جمع کنه و قیمت‌ها رو جوری تغییر بده که عرضه و تقاضا توی بازار متعادل بشه. این پول‌هایی که از مالیات جمع میشه، توی خیلی از کارای عمومی خرج میشه؛ مثل بهتر کردن حمل‌ونقل عمومی، تأمین امنیت، آموزش، امور نظامی و حتی حمایت از فعالیت‌های اقتصادی.
حالا اگر حس می‌کنید حساب شما مشمول مالیات میشه، هر چه زودتر اقدام کنید تا از مشکلات احتمالی در آینده جلوگیری بشه.
